某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，2019年12月發生下列業務，購進原材料一批增值稅專用發票，注，明后買價為200萬元，支付運運輸費10萬元，取得增值稅專用發票，銷售小汽車一批，取得不含稅銷售額800萬元，已開具專用發票，同時收取優質服務費5.65萬元，已開出普通發票，銷售汽車輪胎已批。取得含稅銷售額一百一十三萬元額款收到已知增值稅率百分之十三消費稅率百分之十二城建稅率百分之七教育費負荷率百分之三要求計算該企業增值稅進項稅額銷項稅額應納增值稅額應納消費稅額應交城市維護建設稅及教育費附加

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-12-02 13:55

同學你好
增值稅進項=200*13%加上10*9%
增值稅銷項=800*13%加上5.65/（1加13%）*13%加上113/（1加13%）*13%
應納增值稅=銷項一進項=（800*13%加上5.65/（1加13%）*13%加上113/（1加13%）*13%）減（200*13%加上10*9%）
應納消費稅=800*12%加上5.65/（1加13%）*12%
城建稅=(應納增值稅加應納消費稅)*7%
教育附加=(應納增值稅加應納消費稅)*3%

精選問題

這題是應該如何計算，是不是答案有錯呀。答案不應問

是這樣計算的 2022年末壞賬準備余額 2022年12月31日應收款項余額為240萬元，按5％計提壞賬準備，所以2022年末壞賬準備余額應為240\times5\% = 12萬元。 2023年壞賬準備的變化 - 2023年發生壞賬損失30萬元，會使壞賬準備減少30萬元，此時壞賬準備余額為12 - 30=-18萬元。 - 收回已核銷的應收款項10萬元，會使壞賬準備增加10萬元，此時壞賬準備余額為-18 + 10=-8萬元。 2023年末應計提的壞賬準備 2023年12月31日應收款項余額為220萬元，按5％計提壞賬準備，應計提220\times5\% = 11萬元。而此時壞賬準備余額為-8萬元，所以2023年末應計提的壞賬準備金額為11 - (-8)=19萬元。將題目中的數據代入公式可得：220\times5\%-(12 - 30 + 10)=-29萬元。這里計算結果為負數，說明壞賬準備多計提了，需要沖回29萬元。所以該公司2023年末應計提的壞賬準備金額為-29萬元，答
咨詢一個問題。某進出口貿易公司，空運費一直都是問

同學，你好相當于你承擔了10%的空運費，這個有發票的話，計入管理費用答
老師我們基本虧損還要每季度交點所得稅嗎？問

那個不需要交所得稅的哈答
各位老師，請問一下，2020年中專畢業參加的工作，后面問

您好，可以的，可以參加的答
匯算清繳年報填的時候自動帶出來科技型中小企業問

通常是會發放科小證書的，證書上有答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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