秋果 追問

2021-12-01 14:56

嗯，類似掛靠，職工要補繳社保，單位不給承擔，全部由個人承擔的，現在錢到賬上了，社保也繳納了，分錄該怎么做呢？

郭老師 解答

2021-12-01 14:58

你好，對方允許你們給他申報個稅嗎？

秋果 追問

2021-12-01 15:00

收到錢:
借:銀行存款
貸:其他應付款
計提:
借:管理費用
貸:應付職工薪酬
繳納時:
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款

秋果 追問

2021-12-01 15:00

不報個稅

秋果 追問

2021-12-01 15:01

不報個稅，總感覺我這樣做的是不是有問題？

郭老師 解答

2021-12-01 15:01

你好，那你應該繳納的時候借其他應付款貸，銀行存款才做往來。

秋果 追問

2021-12-01 15:09

老師，就是說不要計提，也別走應付職工薪酬，
直接進來，借銀行存款，貸:其他應付款，繳納時:借其他應付款，貸:銀行存款？

郭老師 解答

2021-12-01 15:11

你好，對的是的，是這么做的。

秋果 追問

2021-12-01 15:18

那如果走個稅的話，要怎么做分錄啊？老師

郭老師 解答

2021-12-01 15:20

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款


收到錢借銀行存款，貸營業外收入。

秋果 追問

2021-12-01 16:11

老師，單位部分不走工資，也是個人交進來的款，那收到錢的時候該怎么做分錄??？

郭老師 解答

2021-12-01 16:13

走往來科目就可以的。

郭老師 解答

2021-12-01 16:14

它上面寫的那些往來科目就行。