綠色 追問

2021-11-19 10:08

您好，那如果是本月銷項稅額是5萬，預繳增值稅2萬，進項增值稅是3萬呢

綠色 追問

2021-11-19 10:09

在預繳環節，在預繳增值稅時也會預繳附加稅

微微老師 解答

2021-11-19 10:09

增值稅月末結轉過程如下:
1. 結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2. 結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4. 實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
借：預繳增值稅
貸:銀行存款

綠色 追問

2021-11-19 10:17

老師，我還是沒想明白，如果銷項稅額是5萬，預繳增值稅2萬，預繳附加稅2400，如果進項增值稅是3萬，那應交增值稅為0,2400的附加稅是不是就成了留底，我理解的對不

微微老師 解答

2021-11-19 10:20

您好，因為實操中，基本不會有那么剛好的情況出現