會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

[單選] A公司2010年建造辦公樓領(lǐng)用外購(gòu)原材料10000元，原材料購(gòu)入時(shí)支付的增值稅為1700元；因自然災(zāi)害毀損原材料一批，其實(shí)際成本20000元，經(jīng)確認(rèn)損失材料的增值稅3400元。則A公司計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目的金額為_(kāi)_____元。

舊時(shí)憶蘭

于2017-02-04 19:34 發(fā)布 ??3650次瀏覽

送心意

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2017-02-04 19:44

怎么區(qū)分什么用轉(zhuǎn)出，什么不用呢？

吳月柳解答

2017-02-04 19:39

你好，2010年用于不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，自然災(zāi)害的不用，所以是1700

吳月柳解答

2017-02-04 21:21

這個(gè)要了解稅法規(guī)定，用于經(jīng)營(yíng)的就可以抵扣，非稅項(xiàng)目的就要轉(zhuǎn)出

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

你好，2010年用于不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，自然災(zāi)害的不用，所以是1700

2017-02-04 19:39:35

3200元管理不善的進(jìn)項(xiàng)稅額是要轉(zhuǎn)出的哦。建造辦公樓也是增值稅項(xiàng)目，所以不需要轉(zhuǎn)出。

2019-01-04 15:04:37

您好！此題需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的只有火災(zāi)毀損的部分，因?yàn)檫@是管理不善造成的，領(lǐng)用原材料用于建造辦公樓和生產(chǎn)線，進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出哦

2021-09-21 21:45:18

您好，該批毀損原材料造成的非常損失凈額＝40 000－2 000－11 200＝26 800 (元)，注意自然災(zāi)害導(dǎo)致的存貨毀損進(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出。

2022-12-11 16:54:14

您好，學(xué)員，這是稅法規(guī)定，自然災(zāi)害造成的損失可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，管理不善造成的才不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

2019-10-14 16:46:23

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在企業(yè)年報(bào)沒(méi)看到要填財(cái)務(wù)報(bào)表？是不用填了問(wèn)

您好，不是的，年報(bào)要填負(fù)債表和利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表不強(qiáng)制答
老師，我們有個(gè)公司，2024年一整年忘記做無(wú)票收入了，問(wèn)

你好，可以的，可以更正答
老師，請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備100萬(wàn)，報(bào)關(guān)出貨50萬(wàn)，報(bào)表成本要倒問(wèn)

還是正常做賬就行，不需要特殊處理答
另支付承銷(xiāo)商傭金、手續(xù)費(fèi)等100萬(wàn)元，為何不算初始問(wèn)

引用的題目系統(tǒng)錯(cuò)誤看不到答
建筑業(yè),開(kāi)了發(fā)票沒(méi)有回款,也要確認(rèn)收入嗎? 問(wèn)

你好，這個(gè)是需要確認(rèn)的，要答

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

[單選] A公司2010年建造辦公樓領(lǐng)用外購(gòu)原材料10000元，原材料購(gòu)入時(shí)支付的增值稅為1700元；因自然災(zāi)害毀損原材料一批，其實(shí)際成本20000元，經(jīng)確認(rèn)損失材料的增值稅3400元。則A公司計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目的金額為_(kāi)_____元。

答：你好，2010年用于不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，自然災(zāi)害的不用，所以是1700
A公司建造辦公樓領(lǐng)用外購(gòu)原材料10000元，原材料購(gòu)入時(shí)支付的增值稅為1600元；因管理不善毀損原材料一批，其實(shí)際成本20000元，經(jīng)確認(rèn)損失外購(gòu)材料的增值稅3200元。則A公司記入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目的金額為（　　）元。

答： 3200元管理不善的進(jìn)項(xiàng)稅額是要轉(zhuǎn)出的哦。建造辦公樓也是增值稅項(xiàng)目，所以不需要轉(zhuǎn)出。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
某增值稅一般納稅企業(yè) 2×22 年 6 月因洪水災(zāi)害毀損庫(kù)存原材料一批，該批原材料實(shí)際成本為 40000 元，收回殘料價(jià)值 2000 元。保險(xiǎn)公司賠償 11200 元。該企業(yè)購(gòu)入材料的增值稅稅率為 13％。該批毀損原材料造成的非常損失凈額為( )元。

答：您好，該批毀損原材料造成的非常損失凈額＝40 000－2 000－11 200＝26 800 (元)，注意自然災(zāi)害導(dǎo)致的存貨毀損進(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出。

最新問(wèn)題

某一般納稅人企業(yè)因自然災(zāi)害原因毀損一批材料，該批材料成本為20000元，增值稅稅額為3400元。收到各種賠款2500元，殘料入庫(kù)500元。報(bào)批準(zhǔn)后，應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶的金額為（）元。

討論
老師好、2019年8月份，甲公司（一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%）發(fā)生如下事項(xiàng)：①10日，庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失，有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成本為20000元，增值稅稅額為2600元。②18日，領(lǐng)用一批外購(gòu)原材料用于集體福利消費(fèi)，該批原材料的成本為60000元，購(gòu)入時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7800元。下列說(shuō)法正確的有（　　）A管理不善造成的材料毀損，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)留待繼續(xù)抵扣B轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目的金額為22600元C借記應(yīng)付職工薪酬67800元D應(yīng)記入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）科目的金額為10400元d不明白

討論
一般納稅人企業(yè)因自然災(zāi)害原因毀損一批材料，該批材料成本為20000元，增值稅稅額為3400元，收到各種賠款2500元，殘料入庫(kù)500元，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出賬戶的金額為多少？

討論
14、甲公司為增值稅一般納稅人，2021 年 5 月發(fā)生如下事項(xiàng)：①10 日，庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失，有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成本為 20000 元，增值稅稅額為 2600 元。②18 日，領(lǐng)用一批外購(gòu)原材料用于集體福利，該批原材料的成本為 60000 元，購(gòu)入時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7800 元。下列說(shuō)法中正確的有（）。A.管理不善造成的材料毀損，進(jìn)項(xiàng)稅額可繼續(xù)抵扣B.轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目的金額為 22600 元C.借記“應(yīng)付職工薪酬”科目 67800 元D.應(yīng)記入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目的金額為 7800 元

討論
甲公司為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生如下事項(xiàng)①10日,庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失,有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成本為20000元,增值稅稅額為2600元。②18日,領(lǐng)用一批外購(gòu)原材料用于集體福利,該批原材料的成本為60000元購(gòu)入時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7800元。下列說(shuō)法中正確的有()。A管理不善造成的材料毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額可繼續(xù)抵扣B借記“應(yīng)付職工薪酬"“科目67800元C,應(yīng)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)科目的金額為7800元D轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目的金額為22600元

討論