甲公司為增值稅一般納稅人,2021年5月發生如 下事項 ①10日,庫存材料因管理不善發生意外火災損失, 有關增值稅專用發票注明的材料成本為20000元, 增值稅稅額為2600元。 ②18日,領用一批外購原材料用于集體福利,該批 原材料的成本為60000元購入時支付的增值稅進 項稅額為7800元。下列說法中正確的有()。 A管理不善造成的材料毀損,進項稅額可繼續抵扣 B借記“應付職工薪酬"“科目67800元 C,應記入“應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 科目的金額為7800元 D轉入“待處理財產損溢”科目的金額為22600元
高貴的電話
于2022-04-22 23:07 發布 ??4940次瀏覽
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小萬老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,稅務師
2022-04-22 23:34
同學你好,A選項錯誤,管理不善的進項稅額應該轉出,不能繼續抵扣。B正確,應該將進項稅額轉出記到成本費用,所以應付職工薪酬=60000+7800=67800,。C錯誤,應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 科目的金額為2600+7800=10400.D正確,轉入待處理財產損溢科目的金額是20000+2600=22600。選擇BD
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同學你好,A選項錯誤,管理不善的進項稅額應該轉出,不能繼續抵扣。B正確,應該將進項稅額轉出記到成本費用,所以應付職工薪酬=60000%2B7800=67800,。C錯誤,應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 科目的金額為2600%2B7800=10400.D正確,轉入待處理財產損溢科目的金額是20000%2B2600=22600。選擇BD
2022-04-22 23:34:20

你好; 你實際業務是什么。這樣好判斷具體科目
2022-04-11 09:49:59

小規模納稅人的處理方式有所不同。他們應該使用“待處理財產損溢-固定資產凈殘值”賬戶來反映財產折舊的支出。賬戶的借方應等于折舊總額,貸方應等于應交稅費-增值稅應繳額,及購買資產的總額。
2023-03-09 14:22:49

您好,因為是“外購”的原材料用于職工福利,那就用成本
如果是“自產”的原材料用于職工福利,那就用售價
2020-01-04 10:55:00

您好
管理不善發生意外的進項稅額應該轉出 2600
用于員工集體福利的進項稅額也應該轉出 7800
合計應該轉出2600+7800=10400
2019-09-23 20:12:19
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