欣悅 追問

2021-11-13 20:07

老師 如果分公司和總公司企業所得稅季度合并申報，分公司就不能享受增值稅每個月15萬的免稅收入了？   分公司享受增值稅15萬免稅和企業所得稅季度匯總申報可以同時存在嗎（總公司是一般納稅人）？

欣悅 追問

2021-11-13 20:07

老師 如果分公司和總公司企業所得稅季度合并申報，分公司就不能享受增值稅每個月15萬的免稅收入了？   分公司享受增值稅15萬免稅和企業所得稅季度匯總申報可以同時存在嗎（總公司是一般納稅人）？

徐阿富老師 解答

2021-11-13 20:09

你好增值稅是增值稅，所得稅是所得稅，增值稅可以享受單獨的優惠，

欣悅 追問

2021-11-13 20:10

老師   分公司享受增值稅15萬免稅和總分公司企業所得稅季度匯總申報可以同時存在嗎？如果兩者可以同時存在的話，分公司需要創建帳套嗎？

徐阿富老師 解答

2021-11-13 20:11

你好可以同時存在的，分公司應該建帳的

欣悅 追問

2021-11-13 20:13

老師  說是如果總分機構季度企業所得稅合并申報的話，分公司就不能單獨創建帳套。  如果想享受分公司每月15萬元收入增值稅免稅，分公司就必須要創建創建帳套。 這兩個優惠政策一個讓創建帳套嗎，一個不讓創建帳套，就是不能同時存在，對嗎？

徐阿富老師 解答

2021-11-13 20:18

你好，你的說法不對，1分公司要單獨建帳，2，分公司是小規模納稅人可以享受月15萬元收入的免稅，3所得稅必須由總公司匯算清繳。遵守上述3點就行了。沒有猶豫或者懷疑的地方