鵬鵬考會計 追問

2021-11-12 16:45

在應收賬款納稅調增？

bamboo老師 解答

2021-11-12 16:46

在應收賬款納稅調增 是的

鵬鵬考會計 追問

2021-11-12 16:50

如果做了債務重組？有債務重組協議，假如預提1萬，這1萬我企業也不要了，這部分還需要納稅調增么

bamboo老師 解答

2021-11-12 16:52

如果有相關文件 不需要納稅調增
第二十二條企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：
    （一）相關事項合同、協議或說明；
    （二）屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；
    （三）屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執行的法律文書；
    （四）屬于債務人停止營業的，應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明；
    （五）屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
    （六）屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
    （七）屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
    第二十三條企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
    第二十四條企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

鵬鵬考會計 追問

2021-11-12 16:58

那我就屬于第6條？老師我能有你v么，感覺你回答的問題很單位！

鵬鵬考會計 追問

2021-11-12 16:59

peng165748這個是我的

bamboo老師 解答

2021-11-12 17:12

實在抱歉 學堂不允許我們跟學員私下聯系  對不起