現實的眼睛 追問

2021-11-12 14:25

接過來賬是應交稅金余額借方有41.29，是上個月留底的

江老師 解答

2021-11-12 14:26

應該是留抵增值稅，就是41.29元，你可以看一下你們上月的增值稅申報表的主表

現實的眼睛 追問

2021-11-12 14:27

我看了上月明細賬進項稅借方2355.92，銷項稅貸方2314.63

現實的眼睛 追問

2021-11-12 14:28

報表上是留底41.29，沒錯

現實的眼睛 追問

2021-11-12 14:29

現在我應該怎樣處理？

江老師 解答

2021-11-12 14:29

一、上月沒有留換增值稅的情況下，形成上月留抵增值稅是：41.29元（2314.63-2355..92=-41.29）

現實的眼睛 追問

2021-11-12 14:30

怎樣做本月計提和會計分錄？

江老師 解答

2021-11-12 14:33

一、“應交稅費——應交增值稅”借方余額是41.29，本月發生銷賬稅額是1120.8，需要交的增值稅是：
1120.8-41.29=1079.51元。
二、借：稅金及附加129.55
貸：應交稅費——應交城建稅75.57
貸：應交稅費——應交教育費附加32.39
貸：應交稅費——應交地方教育附加21.59

現實的眼睛 追問

2021-11-12 14:37

可以整套計提和結轉分錄發給我嗎？我還沒弄明白。謝謝！

江老師 解答

2021-11-12 14:41

這個就是計提的分錄。你是還想要增值稅的結轉分錄?

現實的眼睛 追問

2021-11-12 14:47

是的，老師，我還沒有弄明白一般納稅人的增值稅計提和結轉分錄

江老師 解答

2021-11-12 14:47

一、增值稅的計提，分錄是：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）