莊老師 解答

2021-11-06 20:33

借委托加工物資22000，應交稅費--增值稅--進項稅2600，貸銀行存款24600

莊老師 解答

2021-11-06 20:35

委托加工繳交消費稅＝（540000+22000）*（1+10%）/（1-30%）*30%＝79483

晴天^^微笑 追問

2021-11-06 20:35

請問還有更詳細的答案嗎？謝謝老師

莊老師 解答

2021-11-06 20:36

借委托加工物資79483，貸銀行存款79483

莊老師 解答

2021-11-06 20:36

你好，正在做題 ，請稍等

莊老師 解答

2021-11-06 20:38

煙絲入庫，借庫存商品540000+22000+79483＝641483，貸委托加工物資641483

莊老師 解答

2021-11-06 20:40

煙絲收回后，將其中的40%直接出售給A卷煙廠，取得不含稅的銷售額600 000元；
借應收賬款678000
貸主營業務收入600000
應交稅費--增值稅--銷項78000

莊老師 解答

2021-11-06 20:43

其余煙絲用于連續生產40個標準箱卷煙(消費稅比例稅率為56%，定額稅率為每標準箱150元)，當月全部銷售，取得不含稅，銷售額900 000元，
借銀行存款1581000
貸主營業務收入900000
應交稅費--增值稅--銷項117000
－－消費稅（900000*56%+40*150）＝564000

莊老師 解答

2021-11-06 20:44

生產成本為680 000元
借主營業務成本680000，貸庫存商品680000

莊老師 解答

2021-11-06 20:47

城建稅和教育附加＝（78000-2600+117000+564000-79483*60%）*（7%+5%）
借稅金及附加，貸應交稅費-應交城建稅，教育附加

晴天^^微笑 追問

2021-11-06 20:48

老師，接下來的答案呢？

莊老師 解答

2021-11-06 20:55

你好，上面要計算一下結果，
城建稅＝（78000-2600+117000+564000-79483*60%）*7%
＝708710.2*7%＝49610
教育附加稅＝708710.2*5%＝35436
借稅金及附加49610+35436，
貸應交稅費-應交城建稅49610，
             －－教育附加35436