小可愛 追問

2017-01-18 16:57

那其他應付款的借方和貸方不就不想等了嗎。計提的貸方和繳納社保沖銷的借方，不需要調整嗎

小可愛 追問

2017-01-18 17:17

那如果下月發放發放工資有變化，不是需要重新計提工資嗎，這個時候計提工資的貸方的其他應付款和之前繳納社保的借方不就不一樣了嗎

趙老師 解答

2017-01-18 16:03

12月發工資時為什么會影響到社保，發工資時把代個人交的扣回來就好了

趙老師 解答

2017-01-18 16:50

計提與實發工資不符從本月計提工資中調整過來就可以了，個人承擔的社保是從工資中扣除出來的，不需要另單列個科目。

趙老師 解答

2017-01-18 17:00

計提工資  借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 
交社保 借：管理費用-社保  貸：應付職工薪酬-社保  借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-代扣社保 貸：銀行存款 
發工資  借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款  其他應收款-代扣社保 應交稅費-應交個人所得 稅。

趙老師 解答

2017-01-18 17:21

計提的工資與實發工資不一樣很正常，月底計提工資時調整過來就可以了不用單獨再做一筆。不會影響到社保。