真心真意02 追問

2020-07-31 15:14

那借管理費用工資，這個數是實發數嗎？

江老師 解答

2020-07-31 15:16

這個是應發工資的數據，因為實發工資還會在應發工資的基礎上，扣除個稅、扣水電費、扣房租、扣個人社保、扣員工的借支款等

真心真意02 追問

2020-07-31 15:17

那我實際發放工資，和實際扣公積金和社保的時候，有應該怎么做分錄?。?/p>

真心真意02 追問

2020-07-31 15:17

假設我工資部分知包含社保，公積金，沒有其他雜費

江老師 解答

2020-07-31 15:20

一、發放工資時的分錄是：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：其他應收款——代扣個人公積金
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：其他應收款——XX個人
貸：銀行存款（或庫存現金）
二、繳納社保時的分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
三、繳納住房公積金時的分錄是：
借：應付職工薪酬——公積金
借：其他應收款——代扣個人公積金
貸：銀行存款

真心真意02 追問

2020-07-31 15:23

可是我想問問，現在是7月嘛，我現在月底計提7月的工資，然后可是7月的公積金和社保我已經實際扣款了，因為社保和公積金不是當月繳納當月的嗎？那我社保和公積金部分，是不是一包公司都是計提8月的部分的？

江老師 解答

2020-07-31 15:26

按權責發生制原則進行賬務處理。計提7月份的工資，計提7月份的社保費用，計提7月份的公積金，當月繳納了社保費用、當月繳納了公積金的費用，就是個人承擔的社保費用，以及個人承擔的公積金的費用，全部計入其他應收款的借方，次月發放工資時扣回。
至于7月份發放的工資是6月期間的工資。

真心真意02 追問

2020-07-31 15:33

那扣款的時候，是把公司和個人的一起扣了，那個人部分進其他應收，那公司部分進什么?。?/p>

江老師 解答

2020-07-31 21:08

扣款時，按個人部分扣款，就是公司部分計入公司的費用，個人部分計入其他應收款，發放工資時扣回平賬