紅葉 追問

2021-11-02 15:03

上期沒做分錄，老師

徐阿富老師 解答

2021-11-02 15:16

你好，那么這個月按照應交稅費/應交增值稅明細科目轉(zhuǎn)，借銷項 貸進項 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

紅葉 追問

2021-11-02 18:31

老師你好，可以詳細點嗎？

紅葉 追問

2021-11-02 18:32

就那上面的數(shù)字做個分錄怎么做？

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:36

你好，好的，白天在大學上課，所以沒有時間詳細說明。按照現(xiàn)在的余額，借應交稅費/應交增值稅/銷項 稅額 貸應交稅費/應交增值稅/進項 稅額 貸應交稅費/應交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后借應交稅費/應交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費/未交增值稅。最后這個未交增值稅的貸方余額就是這個月要繳納的增值稅

紅葉 追問

2021-11-02 18:42

老師：謝謝，我基礎太差，這個留抵20萬計什么科目呢？

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:49

你好，你上月沒有結(jié)轉(zhuǎn)過各個子目，留底稅額等于等于分布在進項稅額和銷項稅額的余額里，現(xiàn)在把余額全部結(jié)轉(zhuǎn)等于用了原來的留底了，你可以按照我說的把分錄做了，再看看未交增值稅的余額是不是你要計算的應該繳的增值稅就明白了

紅葉 追問

2021-11-02 18:53

好的，謝謝謝謝徐老師

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:54

不客氣的，有不對的你可以問我的

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:54

如果核對后是準確的，請為我五星好評，謝謝

紅葉 追問

2021-11-02 19:00

老師：等于貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額就是本次認證的50+留抵20＝70萬，是這樣嗎？

徐阿富老師 解答

2021-11-02 19:03

上個月沒有結(jié)轉(zhuǎn)掉的話，這個金額是對的，進項稅額就是等于70萬。

徐阿富老師 解答

2021-11-02 19:04

不對不對，不是的，你這個進項留底是上個月的進項減掉上個月的銷項是20萬，這個月的這個進項稅額余額不是70萬，我上面回答錯了。