老師,企業(yè)所得稅季度預繳納納稅申報表A類的利潤總額怎么填列啊 是根據(jù)什么來填列的
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于2015-10-22 10:56 發(fā)布 ??1184次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2015-10-22 10:58
中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)
填報說明
一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時使用。
二、本表表頭項目:
1、“稅款所屬期間”:納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。
企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報。
2、“納稅人識別號”:填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。
3、“納稅人名稱”:填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、“據(jù)實預繳”的納稅人第2行-第9行:填報“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。納稅人當期應補(退)所得稅額為“累計金額”列第9行“應補(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。
2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分:
1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預繳申報方式分別填報,包括非居民企業(yè)設立的分支機構:實行據(jù)實預




