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2021-10-27 15:33

老師，你好！上午您回答了轉出668.32元的進項稅額，那么主營業務成本要轉67500元，結轉本年利潤，請問計提所得稅怎么做，也就是這種異常抵扣憑證的賬務如何處理，謝謝！

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2021-10-27 15:35

這次因為賬上有進項稅留底，所以沒有交增值稅等，，那第四季度 交企業所得稅，成本調減了，還是以利潤表的利潤總額去交企業所得稅不？

立紅老師 解答

2021-10-27 15:35

同學你好
請問計提所得稅怎么做
借，所得稅費用
貸，應交部費一應交所得稅；

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2021-10-27 15:48

那個所得稅費是按67500元去計提，還是按，結轉的利潤去計提呢

立紅老師 解答

2021-10-27 15:51

同學你好
是按當年的利潤 總額計提

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2021-10-27 21:13

老師，你好，進項稅轉出后，成本如何轉出？如何做分錄調減成本，上面我進項稅轉出，轉出的成本是開票金額減轉出的稅額不？謝謝

立紅老師 解答

2021-10-27 21:15

同學你好，
進項轉出
借，主營業務成本
貸，應交稅費——應增——進項轉出
轉成本
借，本年利潤
貸，主營業務成本

立紅老師 解答

2021-10-27 21:15

轉出的成本就是進項轉出的金額

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2021-10-27 21:16

比如20000元減198.02元，轉出成本19801.98是不？

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2021-10-27 21:17

啊？轉出的成本是進項稅的成本？

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2021-10-27 21:19

因為開的票是廢票，稅務局是要求調減成本，光進項稅轉出成本，