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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-05-20 11:25

您好
請問上年度分錄怎么寫的

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相關問題討論
你好 借成本費用 貸進項轉出
2021-06-24 16:09:39
轉出 借庫存商品等貸進項轉出 應交時 借應交稅費貸銀行存款
2020-01-06 16:47:25
您好 請問上年度分錄怎么寫的
2019-05-20 11:25:14
您好,交稅時,借:應交稅費-未交增值稅,貸:現金或者銀行存款,計提時,借;以前年度損益調整等科目,貸:應交稅-應交增值稅-進項轉出。
2018-10-11 16:07:56
你好 增值稅視同銷售是指企業的某項業務并沒有實際銷售,但是在計算增值稅時視同銷售,確認對應的銷項稅額,而進項稅額轉出則是因為某項業務不能抵扣進項稅額,需要將已經認證的進項稅轉出。 1、屬于自產、自用性質,不得開具增值稅專用發票,但要按規定計算銷項稅額,按成本結轉,不確認收入: 借:在建工程(非生產經用機器、設備) 貸:庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產、委托加工或購買的貨物用于投資: 借:長期股權投資 貸:主營業務收入/其他業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 3、將自產、委托加工、購買的貨物,分配給股東或投資者: 借:應付股利 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 4、將自產、委托加工物資,用于集體福利或個人消費: 借:應付職工薪酬 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5、《企業會計準則講解》應付職工薪酬處,“企業以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理,與正常商品銷售相同”,視同銷售并計算應交增值稅: 借:營業外支出 貸:庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
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