- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
相關問題討論

你好
借成本費用
貸進項轉出
2021-06-24 16:09:39

轉出 借庫存商品等貸進項轉出 應交時 借應交稅費貸銀行存款
2020-01-06 16:47:25

您好
請問上年度分錄怎么寫的
2019-05-20 11:25:14

您好,交稅時,借:應交稅費-未交增值稅,貸:現金或者銀行存款,計提時,借;以前年度損益調整等科目,貸:應交稅-應交增值稅-進項轉出。
2018-10-11 16:07:56

你好
增值稅視同銷售是指企業的某項業務并沒有實際銷售,但是在計算增值稅時視同銷售,確認對應的銷項稅額,而進項稅額轉出則是因為某項業務不能抵扣進項稅額,需要將已經認證的進項稅轉出。
1、屬于自產、自用性質,不得開具增值稅專用發票,但要按規定計算銷項稅額,按成本結轉,不確認收入:
借:在建工程(非生產經用機器、設備)
貸:庫存商品(成本)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
2、將自產、委托加工或購買的貨物用于投資:
借:長期股權投資
貸:主營業務收入/其他業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
3、將自產、委托加工、購買的貨物,分配給股東或投資者:
借:應付股利
貸:主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
4、將自產、委托加工物資,用于集體福利或個人消費:
借:應付職工薪酬
貸:主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
5、《企業會計準則講解》應付職工薪酬處,“企業以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理,與正常商品銷售相同”,視同銷售并計算應交增值稅:
借:營業外支出
貸:庫存商品(成本)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息