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袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2017-01-13 09:03
我是生產型企業,怎么計算產值及投入比
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我是生產型企業,怎么計算產值及投入比
2017-01-13 09:03:23

一、計算不得免征和抵扣稅額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(增值稅率-出口退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)
二、計算當期應納稅額
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期末留抵稅額
若應納稅額為正數,即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額),則仍應交納增值稅;若應納稅額為負數,即期末有未抵扣稅額,則有資格申請退稅,但到底能退多少,還要進行計算比較。
三、計算免抵退稅額
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
免抵退稅額抵減額=免稅購進原料價格×出口貨物退稅率
免稅購進原料包括從國內購進免稅原料和進料加工免稅進口料件。其中進料加工免稅進口料件的組成計稅價格公式為:
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征關稅和消費稅
四、確定應退稅額和免抵稅額
若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額,則當期應退稅額=期末未抵扣稅額,當期免抵稅額=免抵退稅額-期末未抵扣稅額;
若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額,則當期應退稅額=免抵退稅額,當期免抵稅額=0。
2019-03-25 13:47:50

您好,這個資金臺賬,一般來講就是指的備用金收支賬,使用電子表格,設置好日期,摘要,收入,支出,余額,備注等相關欄目就行了。
2018-05-03 22:34:03

學員,你好。生產產品用的包裝物可以計入周轉材料—包裝物。后期直接領用時,計入成本當中。
2018-03-29 15:55:48

你好,品種法或者分批法分類法都可以
2020-03-12 19:57:31
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袁老師 解答
2017-01-21 12:04