沉浮 追問

2015-10-22 12:17

:請問認證通過的發票沒有全部抵扣完，要做賬務處理嗎，

沉浮 追問

2015-10-22 18:27

我有500元進項，直接留到下期抵扣，請問下期申報增值稅銷項稅是800，進項稅是500，怎么進行賬務處理。

沉浮 追問

2015-10-22 21:44

借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）300 貸：應交稅費-未交增值稅 300，請問這筆分錄以什么作為附件

沉浮 追問

2015-10-22 22:24

我有500元進項，直接留到下期抵扣，請問下期申報增值稅銷項稅是800，新認證通過是200元，怎么進行賬務處理。

鄒老師 解答

2015-10-21 18:43

因各種原因導致計入進項稅額的稅金不能抵扣而需要做進項轉出
比如外購的原材料用于非應稅項目

鄒老師 解答

2015-10-22 17:54

不需要做賬務處理，留到下一期抵扣就是了

鄒老師 解答

2015-10-22 18:28

借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）300 貸：應交稅費-未交增值稅 300
扣繳稅款 借：應交稅費-未交增值稅 300 貸：銀行存款 300

鄒老師 解答

2015-10-22 21:56

其實可以沒有附件，是期末結轉未交增值稅的處理，如果你實在想，可以把增值申報主表作為附件

鄒老師 解答

2015-10-22 22:39

借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）100 貸：應交稅費-未交增值稅 100
扣繳稅款 借：應交稅費-未交增值稅100 貸：銀行存款100