小規(guī)模納稅人收到去年的企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，做了分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅，貸：利潤分配_未分配利潤，但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的未分配利潤之間不相等，這是對的嗎？

桂龍老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2021-10-14 10:54

同學(xué)，你好，是的，不相等，因?yàn)槲捶峙淅麧櫩颇坑型陻?shù)據(jù)的調(diào)整發(fā)生，相當(dāng)于改變了資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期初數(shù)。

簡單的燈泡追問

2021-10-14 10:55

不是分錄做的不對？

簡單的燈泡追問

2021-10-14 10:56

那就這樣申報(bào)就好了，不用管了？

桂龍老師解答

2021-10-14 10:56

分錄最后的結(jié)果是對的，只是有點(diǎn)畫蛇添足了。
不用在應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目過渡

簡單的燈泡追問

2021-10-14 11:08

那能不能直接這樣做：借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入

桂龍老師解答

2021-10-14 11:08

損益類的科目都是當(dāng)期的數(shù)據(jù)可以往里進(jìn)。往期涉及到損益的數(shù)據(jù)，進(jìn)到權(quán)益類科目。

簡單的燈泡追問

2021-10-14 11:10

像這樣的業(yè)務(wù)，怎么做分錄才是正確的？

桂龍老師解答

2021-10-14 11:13

小規(guī)模納稅人收到去年的企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，分錄如下
借：銀行存款，
貸：利潤分配_未分配利潤

簡單的燈泡追問

2021-10-14 11:13

好的，謝謝

桂龍老師解答

2021-10-14 11:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意給個(gè)五星好評

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