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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2021-10-14 10:30

1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。

冬瓜 追問

2021-10-14 11:12

為什么實操老師講的是這樣

冬瓜 追問

2021-10-14 11:12

第17筆業務

冬瓜 追問

2021-10-14 11:13

只計提了公司該承擔的社保，員工承擔的沒有計提，直接繳納的(用的其他應收款)

冬瓜 追問

2021-10-14 11:15

員工承擔的社保，是不用提前計提嗎？還是說發工資的時候從工資里扣出來(其他應付款)

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相關問題討論
你好，可以一起計提的 借；管理費用等科目 其他應收款 貸；應付職工薪酬——社保，工資
2016-10-24 16:00:30
你好 公司承擔部分，借；管理費用等科目，貸；應付 職工薪酬——社保 個人負擔部分，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資（個人部分在計提的工資里面體現的）
2019-11-19 11:43:46
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
個人部分，是借其他應收款貸銀行存款
2017-07-19 08:30:47
計提是公司的部分，你計提工資中包括個人部分
2019-01-18 11:21:23
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