答疑佘老師 追問

2019-09-04 11:23

能不能寫下具體分錄啊   謝謝

樸老師 解答

2019-09-04 11:29

借其他應收款貸銀行
借營業外支出貸其他應收

答疑佘老師 追問

2019-09-04 11:51

老師麻煩看下是不是這樣做？那個人部分的公司承擔了是不是要申報個稅啊

樸老師 解答

2019-09-04 13:13

是的，是這么做的。要交個稅的

答疑佘老師 追問

2019-09-04 13:41

計提時的只是單位部分吧

樸老師 解答

2019-09-04 13:52

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

答疑佘老師 追問

2019-09-04 13:58

營業外支出的二級科目寫什么呢

樸老師 解答

2019-09-04 14:18

不用寫的，直接計入營業外支出就行