紅豆 追問

2014-12-07 11:38

謝謝您，趙老師！

趙老師 解答

2014-12-07 09:47

收入和成本費用結轉到本年利潤就好了，本年利潤年度計提盈余公積后再結轉到利潤分配-未分配利潤，本年計提的工資在次年匯算清繳前發放不需要納稅調增，年未往來款、預提費用、企業所得稅納稅調事項等注意下。

趙老師 解答

2014-12-07 10:25

稅法規定14年計提的工資，在15年匯算清繳前發放不用納稅調增，可以計入14年的費用中。往來款核對清楚，可以清掉的清掉，預提的費用本年沒有發票不能稅前列支，企業所得稅的調整事項常見的有：業務招待費，廣告費，營業外支出（部分項目），福利費等。

趙老師 解答

2014-12-07 10:27

課程中企業所得稅有沒有看完。

趙老師 解答

2014-12-07 13:57

不客氣