土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:31

也就是說跨年的損益都要用到以前年度損益，再把以前年度損益調整轉到利潤分配里嗎

李李老師 解答

2021-03-31 17:32

如果是小企業會計準則，直接沖減當期損益，比如管理費用等，然后沖減應付職工薪酬
如果是企業會計準則，用以前年度損益調整，且沖減應付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調整轉利潤分配-未分配利潤

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:36

如果按照   借 應付職工薪酬  貸以前年度損益調整
              借 以前年度損益調整   貸  利潤分配，這樣以前年度損益調整余額不是為0嗎？那用到他有什么意義？

李李老師 解答

2021-03-31 17:41

你好，這個準則中就是需要用這個過渡科目，不能直接用利潤分配

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:44

跨年的都需要這個科目嗎

李李老師 解答

2021-03-31 17:45

如果是小企業會計準則，直接沖減當期損益，比如管理費用等，然后沖減應付職工薪酬
如果是企業會計準則，用以前年度損益調整，且沖減應付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調整轉利潤分配-未分配利潤
而且是跨年涉及到損益的才用
如果只是調整資產或者負債等不涉及損益科目，不用這個科目，直接調整相關資產負債科目即可

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:52

怎么知道是根據小企業會計準則還是企業會計準則？

李李老師 解答

2021-03-31 17:56

公司報稅的時候，看一下財務報表名稱，前面小企業會計準則還是其他的，或者登錄電子稅務局查詢我的信息，里面適用的財務準則

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 18:00

好的，謝謝老師！