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送心意

黃老師

職稱會(huì)計(jì)師

2017-01-05 16:01

你好,老師,我司是旅行社小規(guī)模,資產(chǎn)負(fù)債表有個(gè)-19.11的應(yīng)交稅費(fèi),但我實(shí)際是不是交稅,這個(gè)季度我也沒(méi)有收入只有成本費(fèi)用,我是把這個(gè)數(shù)據(jù)就先放在上面呢,還是做平呢,外賬

黃老師 解答

2017-01-05 15:21

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

黃老師 解答

2017-01-05 16:22

你好,為什么會(huì)有個(gè)負(fù)數(shù)呢?是不是忘記計(jì)提稅費(fèi)了

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增值稅是差額計(jì)稅,就是用你收到了這個(gè)費(fèi)用,減去你實(shí)際上支付的這些旅游成本來(lái)進(jìn)行計(jì)算增值稅。
2020-02-24 21:43:13
您好,可以申請(qǐng),經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)后,按差額征收。
2017-04-06 18:13:05
你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
2017-01-05 15:21:40
為便于“營(yíng)改增”試點(diǎn)小規(guī)模納稅人準(zhǔn)確、快捷的完成增值稅納稅申報(bào),特制定本指南。   本指南所稱增值稅小規(guī)模納稅人包括營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)小規(guī)模納稅人和按照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定繳納增值稅的增值稅小規(guī)模納稅人。   一、新申報(bào)表啟用時(shí)間   根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年32號(hào))的規(guī)定,自2013年9月1日起,我省增值稅小規(guī)模納稅人按照公告要求進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。   二、納稅申報(bào)資料   納稅申報(bào)資料包括納稅申報(bào)表及其附列資料和納稅申報(bào)其他資料兩類,納稅申報(bào)表及其附列資料為必報(bào)資料。   (一)增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表及其附列資料包括:   1。《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》;   2。 《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》;   本表由“營(yíng)改增”應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填報(bào),其他納稅人不填報(bào)。   3。《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。   本表由初次發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購(gòu)置稅控收款機(jī)的小規(guī)模納稅人填報(bào);無(wú)抵減、抵免情況的增值稅小規(guī)模納稅人,不填報(bào)此表。  ?。ǘ┰鲋刀愋∫?guī)模納稅人(不含定期定額管理的個(gè)體工商戶)需要報(bào)送的納稅申報(bào)其他資料為《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》,以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。   二、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)重點(diǎn)事項(xiàng)說(shuō)明  ?。ㄒ唬﹥H從事“應(yīng)稅服務(wù)”業(yè)務(wù)的增值稅小規(guī)模納稅人,只填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)稅服務(wù)”欄目,“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”欄目不需填報(bào)。   其中,第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”數(shù)據(jù),填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額,不包含銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅服務(wù)銷售額、出口服務(wù)免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷售額。  ?。ǘ┘扔小皯?yīng)稅服務(wù)”、又有“應(yīng)稅貨物和勞務(wù)”的混業(yè)經(jīng)營(yíng)增值稅小規(guī)模納稅人,應(yīng)當(dāng)計(jì)算并按表內(nèi)、表間關(guān)系在申報(bào)表各欄次填寫(xiě)。 (三)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。 包括可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅納稅人初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)(增值稅納稅人非初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用,由其自行負(fù)擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。),可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)支付的增值稅稅額等。 (四)按原營(yíng)業(yè)稅政策定差額征收營(yíng)業(yè)稅的納稅人,截止2013年7月31日尚未扣除完的,不得再進(jìn)行抵減,應(yīng)向原主管地稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅。
2019-07-02 21:35:29
你是抵扣什么事項(xiàng),應(yīng)該是減免增值稅吧,不是抵扣,因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
2019-05-08 10:49:55
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