聰明的大樹 追問

2017-01-05 16:14

老師，我去年不太懂，用軟件出報表，去年15年12月份沒有把本年利潤轉入未分配利潤中，現在16年了，然后去年用了一個年度損益調整，所以未分配利潤和本年利潤去年12月的余額就相差了這個數字，那現在我怎么處理啊，16年12月報表要出了，我要把16年的本年利潤轉入未分配利潤嗎，15年本年利潤有余額要緊嗎

聰明的大樹 追問

2017-01-05 16:32

今年是不管，還是可以把去年本年利潤結轉入未分配利潤呀，

會計學堂陳老師 解答

2017-01-05 14:36

您好，按當年稅后利潤的10%提取。盈余公積金已達到注冊資本50%時不再提取。如果注冊資金是200萬，那么你計提法定盈余公積金達到100萬即可。

會計學堂陳老師 解答

2017-01-05 14:57

是的，按100萬提取即可。因為你的注冊資金是200萬。

會計學堂陳老師 解答

2017-01-05 16:50

年度損益調整 只是一個過渡性科目，必須期末余額為0，它的金額全部要轉入 利潤分配-未分配利潤中去。 
 
對，本年利潤結轉入未分配利潤。