老師，你好，公司當月就收到圓通快遞公司發票（金額較大），但運輸服務實際發生在次月，怎么做賬務處理？

劉艷紅老師

職稱：中級會計師

2025-05-17 15:59

您好，在收到發票時，由于運輸服務還未實際發生，可以先進行暫估入庫處理。這通常涉及到創建一個臨時的應付賬款賬戶來記錄這筆費用。例如，可以借記“相關成本費用”等科目（估價不估稅，不含進項稅的金額），貸記“應付賬款”。

活力的芝麻追問

2025-05-17 16:03

你這是在瞎說吧，還借記成本費用，貸記應付賬款，一看就是不專業，按你這樣做還符合權責發生制嗎？我豈不是白問了？

劉艷紅老師解答

2025-05-17 16:05

當月
借：預付賬款——圓通快遞
    應交稅費——待抵扣進項稅額
    貸：應付賬款——圓通快遞

劉艷紅老師解答

2025-05-17 16:06

次月服務發生時：

復制代碼
借：銷售費用-運輸費
    貸：預付賬款——圓通快遞
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
    貸：應交稅費——待抵扣進項稅額

精選問題

老師，我想要企業所得稅匯算清繳37張表格電子版的問

你好，你留下個郵箱，我明天上午給你發。答
剛剛電腦網頁版登錄了發現電腦上是可以看回放的，問

你好，你說你的手機App里面所有的回放都看不了嗎？答
老師，我方已經給對方付貨款了，發票也收到了，但是當問

如果是當月退貨且發票未認證，對方收回發票作廢，把匯款退回即可。購買方收款憑證后可附退貨協議、入庫單、原付款憑證復印件等。若發票已認證，購買方需在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》，銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，購買方以紅字專用發票和《信息表》作為記賬憑證附件，收款憑證后還應附上退貨協議、入庫單、原付款憑證復印件等答
您好老師，怎么篩選出兩個表的不同，通過DIPUCAIK 問

你好同學，這個需要演示的些麻煩，稍等答
請問女性未滿55歲歲，之前購買過公司社保，失業了一問

您好，你交了幾年了？答

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产