有筆330元的稅控盤發票已備案，我已做入2016年12月的賬里，借：管理費用-辦公費 貸：其他應付款， 借：應交稅費-應交增值稅 貸：管理費用-辦公費，資產負責表里應交稅費為負數，因是小微企業第四季度少于10萬，免征增值稅，我后面為了沖銷這筆就做了個借：應交稅費-應交增值稅 （負數） 貸：管理費用（負數），請問我這樣做分錄沖銷做的對不？（那做賬本時還附這330元發票不？）還有我現在沖銷了，下個季度要抵扣還能抵嗎？（下次抵的時候要附這330元的發票嗎？

答： 買時，借: 管理費用 貸:現金 抵時： 借:應交稅費-應交增稅 貸:管理費用 。不用認證全額抵減！ 這個你可能先填寫在報表上留抵，什么時候有要交的稅了就什么時候抵扣 沒有時間限制！

　借：管理費用　　　　貸：銀行存款/現金抵減增值稅稅額，　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）借：管理費用 負數借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額 減免稅款后還有余額嗎？

答： 你好，減免稅做了上面的分錄，是沒有余額的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

金稅盤分錄 借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現金 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅不是有余額了嗎

答： 你好！借：管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸：營業外收入 月末銷項大于進項做結轉就可以