天天向上 追問

2018-02-02 15:08

賬上月底增值稅結轉是：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-未交增值稅 
這二個會計分錄要合并嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 15:13

你好，不需要，月底結轉只需要做這個分錄   
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

天天向上 追問

2018-02-02 15:40

稅控系統維護費是不用認證的，但已經認證，申報時是不是做進項轉出 
 
賬上能不能不做進項稅，也不做進項轉出，直接做減免稅款

鄒老師 解答

2018-02-02 15:41

你好，認證了你想全額抵扣，就需要轉出的，不做轉出那就只能是抵扣票面稅額，而不是全額抵扣的

天天向上 追問

2018-02-02 15:46

我是想賬上不做進項，280全額進費用，然后再做減免稅款 
申報的時候肯定是進項里面有這筆，然后進項轉出這筆，減免再填一筆全額的

鄒老師 解答

2018-02-02 15:54

你好，你就需要先把認證的280的發票做轉出，然后全額計入費用，然后全額減免稅款