慕小暖的小小夢想 追問

2016-12-31 17:21

年底的話要把進項留底稅額轉入哪個科目呢？他可以以后年間還可以用來抵扣的呀？為什么要轉呢？意思是我每個月賬務處理時候還要看看銷項和進項大小是嘛？好判斷是不是可以抵扣完？

慕小暖的小小夢想 追問

2017-01-03 15:24

老師，您前面說年底可轉可不轉，后面又說年底進項留底稅額不用結轉？別把我搞暈

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 16:50

您好，年底了，按抵扣的轉入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 17:09

您好，月底可轉，可不轉。年底要轉的。假設這個月還有未抵扣完的進項稅，那么不需要把未抵扣完的進項稅做賬務處理，不是借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額，是未抵扣的不用處理，只把抵扣的轉入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 17:23

您好，年底的話進項留底稅額不用結轉。每個月賬務處理時候，要看看銷項和進項大小的，好判斷是不是可以抵扣完。

王雁鳴老師 解答

2017-01-03 15:35

您好，您靈活掌握就行，這個沒有強制規定或者要求的。