mh 追問

2021-09-07 12:34

老師，這段話我是上課時聽老師講的，但是我不太明白為什么調增調減？

郭老師 解答

2021-09-07 12:36

你好，二零年的費用屬于二零年的所屬期，應該在二零年抵扣，也就是你的費用多了，利潤少啦，就叫調減。

mh 追問

2021-09-07 12:40

老師，是這樣嗎，20年的費用可以抵扣，但是因為做到了21年，導致我20年企業所得稅要多交，那匯算清繳調減，調減了我所得稅就不用多交

郭老師 解答

2021-09-07 12:41

好對的是的，可以這么理解的。

mh 追問

2021-09-07 12:42

屬于20的費用，做到了21年，導致21年所得稅少交，所以匯算清繳調增，該交多少，還是交多少

郭老師 解答

2021-09-07 12:43

你好，調增之后你的利潤是多少？利潤乘以稅率師，你需要交的。

mh 追問

2021-09-07 12:49

老師，現實生活中，如果真的把去年費用做到今年，一定要調增調減這么處理嗎？如果匯算清繳不去管，稅務局會查嗎？就是20年多交一點企業所得稅，但是21年可以少交一點。該交多少還是交多少，并沒有偷稅漏稅

郭老師 解答

2021-09-07 12:50

你好，盡量的二零年的費用做到二零年里面匯算清繳之前，即使發現二零年的發票，你們可以直接用利潤分配或者是以前年度損益調整，然后在二零年調減就可以，也就是不影響二一年的收入成本利潤，也就不需要調整二一年的利潤。

mh 追問

2021-09-07 14:52

老師，是這個意思嗎？20年過完了，現在21年，收到了20年的費用發票，我還可以通過利潤分配或者以前年度損益調整這兩個科目去調整。在21年做20年的匯算清繳再調減。這樣做的話就不會影響21年的賬務處理。

郭老師 解答

2021-09-07 14:53

你好這二零年過完了，在匯算清繳之前，你也可以用以前年度損益調整來做匯算清繳，在五月底之前，只要你把這個業費用，但納稅調整明細表填寫就可以。