豆豆 追問

2021-09-02 14:04

借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應付賬款

王老師1 解答

2021-09-02 14:08

學員您好，
借：庫存商品 （紅字）
貸：應付賬款（紅字）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
收到負數發票之后，把負數發票放到這張憑證后面即可

豆豆 追問

2021-09-02 14:36

老師，如果對方在10月份開出負數發票的話，也是直接把負數發票放在8月份的憑證里面嗎？

王老師1 解答

2021-09-02 14:40

學員您好，是的，因為憑證已經做好了，把負數發票直接塞進去就可以

豆豆 追問

2021-09-02 14:47

老師，如果開具負數發票不是退回商品，而是銷售方給予我方的返利，那么會計分錄怎么做呢？

王老師1 解答

2021-09-02 14:57

學員您好，返利的話也是相當于在供應商給你們的庫存商品打折，那打折的效果也是降低你們庫存商品的采購成本，分錄也是一樣做的