描述 追問

2021-08-23 13:14

如果將分錄拆為兩個呢，第一個是
借:庫存商品1000
      貸:庫存現金1000
第二個，
借:應交稅費-應增-進項90
那貸方該計入什么科目呢？

立紅老師 解答

2021-08-23 13:17

同學你好，
借:應交稅費-應增-進項90
那貸方該計入什么科目呢？——庫存商品

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2021-08-23 13:19

老師你好，我有點不明白為什么，可以解答一下嗎？謝謝

立紅老師 解答

2021-08-23 13:23

計入庫存商品的金額應是1000*(1-9%),扣掉稅額部分計入成本；

描述 追問

2021-08-23 13:28

庫存商品的金額不是按收購發票上金額入賬嗎？

立紅老師 解答

2021-08-23 13:40

同學你好，庫存商品的金額不是按收購發票上金額入賬嗎？——需要扣除進項稅額

描述 追問

2021-08-23 13:42

哦哦，好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2021-08-23 14:07

不客氣的，祝您 學習愉快；

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2021-08-24 08:58

老師你好，我想問一下，一般納稅人收購農產品，借方庫存商品1000*（1-9%）那這樣以來就不是免稅的了？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:02

一般納稅人收購農產品，借方庫存商品1000*（1-9%）那這樣以來就不是免稅的了？——免稅是對農民來說的，不是對購買方一般納稅人來說的；

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2021-08-24 09:06

那一般納稅人收到免稅農產品的賬務處理怎么做呢？有了進項稅額在后面是不是直接結轉進項稅額就可以了？

描述 追問

2021-08-24 09:09

從小規模納稅人購進農產品，取得3%征收率的增值稅專用發票，發票上標明的稅額是3%，按票面金額和9%扣除率計算抵扣進項稅。那我是按3%做賬還是9%呢？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:20

同學你好，那一般納稅人收到免稅農產品的賬務處理怎么做呢？——就是這個
借，庫存商品1000*（1-9%）
借，應交稅費一應增一進項1000*9%
貸，庫存現金1000


有了進項稅額在后面是不是直接結轉進項稅額就可以了？——是的；
從小規模納稅人購進農產品，取得3%征收率的增值稅專用發票，發票上標明的稅額是3%，按票面金額和9%扣除率計算抵扣進項稅。那我是按3%做賬還是9%呢？——按9%計算，這個是國家的稅收優惠政策；

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2021-08-24 09:44

老師你好，借方庫存商品金額是不含稅金額還是含稅金額？又或者說進項稅額是90，貸方銀行存款1000，那借方的庫存商品可以倒擠嗎（1000-90）？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:54

同學你好
借方庫存商品金額是不含稅金額還是含稅金額？——一般納稅人是不含稅的；
又或者說進項稅額是90，貸方銀行存款1000，那借方的庫存商品可以倒擠嗎（1000-90）？——可以

描述 追問

2021-08-24 11:12

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2021-08-24 11:30

不客氣的，祝您學習愉快；