描述 追問(wèn)

2021-08-23 13:14

如果將分錄拆為兩個(gè)呢，第一個(gè)是
借:庫(kù)存商品1000
      貸:庫(kù)存現(xiàn)金1000
第二個(gè)，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-進(jìn)項(xiàng)90
那貸方該計(jì)入什么科目呢？

立紅老師 解答

2021-08-23 13:17

同學(xué)你好，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-進(jìn)項(xiàng)90
那貸方該計(jì)入什么科目呢？——庫(kù)存商品

描述 追問(wèn)

2021-08-23 13:19

老師你好，我有點(diǎn)不明白為什么，可以解答一下嗎？謝謝

立紅老師 解答

2021-08-23 13:23

計(jì)入庫(kù)存商品的金額應(yīng)是1000*(1-9%),扣掉稅額部分計(jì)入成本；

描述 追問(wèn)

2021-08-23 13:28

庫(kù)存商品的金額不是按收購(gòu)發(fā)票上金額入賬嗎？

立紅老師 解答

2021-08-23 13:40

同學(xué)你好，庫(kù)存商品的金額不是按收購(gòu)發(fā)票上金額入賬嗎？——需要扣除進(jìn)項(xiàng)稅額

描述 追問(wèn)

2021-08-23 13:42

哦哦，好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2021-08-23 14:07

不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快；

描述 追問(wèn)

2021-08-24 08:58

老師你好，我想問(wèn)一下，一般納稅人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，借方庫(kù)存商品1000*（1-9%）那這樣以來(lái)就不是免稅的了？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:02

一般納稅人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，借方庫(kù)存商品1000*（1-9%）那這樣以來(lái)就不是免稅的了？——免稅是對(duì)農(nóng)民來(lái)說(shuō)的，不是對(duì)購(gòu)買方一般納稅人來(lái)說(shuō)的；

描述 追問(wèn)

2021-08-24 09:06

那一般納稅人收到免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬務(wù)處理怎么做呢？有了進(jìn)項(xiàng)稅額在后面是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了？

描述 追問(wèn)

2021-08-24 09:09

從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上標(biāo)明的稅額是3%，按票面金額和9%扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。那我是按3%做賬還是9%呢？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:20

同學(xué)你好，那一般納稅人收到免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬務(wù)處理怎么做呢？——就是這個(gè)
借，庫(kù)存商品1000*（1-9%）
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)1000*9%
貸，庫(kù)存現(xiàn)金1000


有了進(jìn)項(xiàng)稅額在后面是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了？——是的；
從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上標(biāo)明的稅額是3%，按票面金額和9%扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。那我是按3%做賬還是9%呢？——按9%計(jì)算，這個(gè)是國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策；

描述 追問(wèn)

2021-08-24 09:44

老師你好，借方庫(kù)存商品金額是不含稅金額還是含稅金額？又或者說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額是90，貸方銀行存款1000，那借方的庫(kù)存商品可以倒擠嗎（1000-90）？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:54

同學(xué)你好
借方庫(kù)存商品金額是不含稅金額還是含稅金額？——一般納稅人是不含稅的；
又或者說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額是90，貸方銀行存款1000，那借方的庫(kù)存商品可以倒擠嗎（1000-90）？——可以

描述 追問(wèn)

2021-08-24 11:12

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2021-08-24 11:30

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；