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2021-08-23 13:14

如果將分錄拆為兩個呢，第一個是
借:庫存商品1000
      貸:庫存現(xiàn)金1000
第二個，
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)增-進項90
那貸方該計入什么科目呢？

立紅老師 解答

2021-08-23 13:17

同學你好，
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)增-進項90
那貸方該計入什么科目呢？——庫存商品

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2021-08-23 13:19

老師你好，我有點不明白為什么，可以解答一下嗎？謝謝

立紅老師 解答

2021-08-23 13:23

計入庫存商品的金額應(yīng)是1000*(1-9%),扣掉稅額部分計入成本；

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2021-08-23 13:28

庫存商品的金額不是按收購發(fā)票上金額入賬嗎？

立紅老師 解答

2021-08-23 13:40

同學你好，庫存商品的金額不是按收購發(fā)票上金額入賬嗎？——需要扣除進項稅額

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2021-08-23 13:42

哦哦，好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2021-08-23 14:07

不客氣的，祝您 學習愉快；

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2021-08-24 08:58

老師你好，我想問一下，一般納稅人收購農(nóng)產(chǎn)品，借方庫存商品1000*（1-9%）那這樣以來就不是免稅的了？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:02

一般納稅人收購農(nóng)產(chǎn)品，借方庫存商品1000*（1-9%）那這樣以來就不是免稅的了？——免稅是對農(nóng)民來說的，不是對購買方一般納稅人來說的；

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2021-08-24 09:06

那一般納稅人收到免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬務(wù)處理怎么做呢？有了進項稅額在后面是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額就可以了？

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2021-08-24 09:09

從小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上標明的稅額是3%，按票面金額和9%扣除率計算抵扣進項稅。那我是按3%做賬還是9%呢？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:20

同學你好，那一般納稅人收到免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬務(wù)處理怎么做呢？——就是這個
借，庫存商品1000*（1-9%）
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項1000*9%
貸，庫存現(xiàn)金1000


有了進項稅額在后面是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額就可以了？——是的；
從小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上標明的稅額是3%，按票面金額和9%扣除率計算抵扣進項稅。那我是按3%做賬還是9%呢？——按9%計算，這個是國家的稅收優(yōu)惠政策；

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2021-08-24 09:44

老師你好，借方庫存商品金額是不含稅金額還是含稅金額？又或者說進項稅額是90，貸方銀行存款1000，那借方的庫存商品可以倒擠嗎（1000-90）？

立紅老師 解答

2021-08-24 09:54

同學你好
借方庫存商品金額是不含稅金額還是含稅金額？——一般納稅人是不含稅的；
又或者說進項稅額是90，貸方銀行存款1000，那借方的庫存商品可以倒擠嗎（1000-90）？——可以

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2021-08-24 11:12

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2021-08-24 11:30

不客氣的，祝您學習愉快；