陪伴是最長情的告白 追問

2021-08-19 19:40

我是借主營業務成本20萬  貸其他應付款－暫估款20萬，請問這個月該怎么做沖的會計分錄，又該怎么重新做分錄呢？

鄒老師 解答

2021-08-19 19:49

你好，把暫估的分錄紅沖，借：其他應付款－暫估款20萬，貸：主營業務成本20萬
然后 根據發票做相應的分錄，借：主營業務成本20萬，貸：銀行存款等科目 20萬 

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2021-08-19 19:54

謝謝老師的解答

鄒老師 解答

2021-08-19 19:54

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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2021-08-19 20:02

等下給你評價老師。我還有一個問題。是7月的時候吧公戶的信息記上去了，沒收到發票，記為借其他應收款－安徽公司381.7   貸銀行存款381.7   到這幾天才收到的進項發票也沒有認證抵扣。該怎樣做會計分錄？

鄒老師 解答

2021-08-19 20:04

你好，這幾天才收到的進項發票也沒有認證抵扣，賬務處理是
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸：其他應收款

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2021-08-19 20:05

錯了，是借其他應付款   貸銀行存款

鄒老師 解答

2021-08-19 20:07

你好，這幾天才收到的進項發票也沒有認證抵扣，賬務處理是
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸：其他應付款 

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2021-08-19 20:07

我估計9月認證這次的發票，是不是就成了借主營業務成本    應交稅費應交增值稅進項稅額     貸其他應付款呢？

鄒老師 解答

2021-08-19 20:08

你好，如果是成本發票，賬務處理是
借：主營業務成本 ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸：其他應付款 

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2021-08-19 20:12

老師您說這個公戶信息，我公司付給安徽公司這個款，到底記賬是借其他應收款 －安徽公司    貸銀行存款？還是借其他應付款－安徽公司    貸銀行存款呢？有點悶了。但是這個款已經付了

鄒老師 解答

2021-08-19 20:13

你好，之前欠這個公司的款項嗎？ 

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2021-08-19 20:15

也不算，是這個公司給我們開了發票，然后我沒有收到。但是先把公戶信息記上去。

鄒老師 解答

2021-08-19 20:17

你好，那應當通過預付賬款核算才是啊 

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2021-08-19 20:17

我覺得應該是借其他應收款，就是平時給法人付錢啥的都喜歡拿那個掛一下。就是借其他應收款某某。貸銀行存款這樣的

鄒老師 解答

2021-08-19 20:18

你好，這個是付款給供應商，而不是單位的法人代表
這兩種方式賬務處理是不同的 

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2021-08-19 20:20

對啊，那就是借預付賬款381.7  貸銀行存款。   那我估計下個月報稅就把這個發票認證了，那就不需要用貸抵扣核算了吧？  可以這樣記嗎？是借主營業務成本  借應交稅費應交增值稅進項稅額    貸預付賬款？

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2021-08-19 20:22

這樣記就是別人所說的沖掉的意思嗎？就是把那個預付賬款沖掉了。實際上也就是總的來說是借主營業務成本  借進項稅額  貸銀行存款。就是拿預付過度了一下？

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2021-08-19 20:23

嗯，那就拿這個供應商安徽公司來說吧

鄒老師 解答

2021-08-19 20:26

你好，針對供應商預付款，通過預付賬款核算。取得發票再做相應分錄
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：預付賬款
針對個人先付款，通過其他應收款核算。