哦哦好123 追問

2019-01-14 11:33

老師，可是沖減暫估，當時9月份我結轉了成本啊，那么我把9月份的暫估沖減了，可是我的9月份的結轉成本還沒有沖減啊，我也同樣要沖減9月份結轉的成本嗎？

阿水老師 解答

2019-01-14 12:17

學員你好， 
沖已經結轉的暫估，直接沖成本即可。 
你看我給你的分錄，不是重庫存商品喔。

哦哦好123 追問

2019-01-14 12:26

我沒有搞懂.......，實際我12月份收到發票金額20.1萬都是普票，我們是小規模。我該怎么做分錄呢？第一步要沖減，那么第二部呢？

阿水老師 解答

2019-01-14 12:34

學員你好， 
本月分錄， 
借，其他應付款 20萬，貸，主營業務成本 20萬 
然后根據實際成本進行結轉， 
借：主營業務成本 (含小規模增值稅)貸：應付賬款， 
如果公司都是用其他應付款核算貨款的話，就把應付賬款換成其他應付款

哦哦好123 追問

2019-01-14 13:07

老師，你好，還有個問題就是小規模納稅人稅務申報表里面的利潤表，小規模是季報嘛，但是利潤表里面的本月金額只是填的12月份的啊，可是本年累計金額又沒有算10，11，月份啊，這怎么搞

阿水老師 解答

2019-01-14 13:14

學員你好， 
小規模納稅人季報利潤表的本月數，是填一個季度（三個月）的發生額，不是本月數。

哦哦好123 追問

2019-01-14 15:03

老師，那小規模納稅人開出發票免稅收入也要填列在報表內？

阿水老師 解答

2019-01-14 15:08

學員你好， 
如果說 你的單位沒有超過 30000元的收入只需填寫第七欄就可以的。

哦哦好123 追問

2019-01-14 16:06

小規模納稅人申報系統里面的資產負債表，我是填當月數還是10-12月份的合合計數？

阿水老師 解答

2019-01-14 16:20

學員你好， 
資產負債表是時點報表呀，填12月的數。