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送心意

文老師

職稱中級職稱

2021-08-17 21:05

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
也就是不能給您退稅的那部分,征稅率13%退稅率9%,那這中間的4%就是屬于這個

小魚兒 追問

2021-08-17 21:08

哪么這4%要不要做進項轉出

文老師 解答

2021-08-17 21:10

是的,需要做進項稅額轉出的

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免稅免的是出口環節的增值稅,退稅退的是國內環節已經交的增值稅。出口免抵退稅是指對生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物,免征本企業生產銷售環節增值稅;“抵”稅,是指生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物應予免征或退還的所耗用原材料、零部件等已納稅款抵頂內銷貨物的應納稅款;“退”稅,是指因應抵的稅額大于應納稅額而未抵完時,經主管出口退稅業務的稅務機關批準,對未抵完的稅額部分予以退稅。
2023-10-10 10:31:57
你好,你是出口,你要退稅的話,要取得進項稅發票,你的購買方可以是個人,沒有專票就不能退稅.對方無進出口經營權也可以購買的.只要購買方能給你開增值稅專用發票就可以退稅,你的購買方不需要進出口資質的
2022-01-21 09:26:09
你好,你是商貿的帶免稅一來。
2021-12-08 09:50:50
你好,具體描述一下你的問題
2021-10-07 18:57:40
同學您好,為什么會出現這種情況的
2021-07-22 21:11:12
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