含糊的睫毛 追問

2021-08-17 19:26

是被投資方

鄒老師 解答

2021-08-17 19:27

你好，被投資方收到投資款
借 ：銀行存款，貸：實收資本
之后按年做分紅分錄 

含糊的睫毛 追問

2021-08-17 19:28

分紅怎么圭賬

含糊的睫毛 追問

2021-08-17 19:29

做到未分配利潤，說報表勾稽關系不相等

鄒老師 解答

2021-08-17 19:34

你好，分紅的分錄是

借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付股利
借：利潤分配—應付股利 ，   貸：應付股利      
借：應付股利  ，  貸：銀行存款
分紅之后，資產負債表與利潤表的勾稽關系是：
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—分配的利潤 


 

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 17:52

你好，我們做生態農業企業的，集體社投資80萬給我們企業，規定不管是否盈利，每年付3% 給集體社，通過銀行轉賬，付3%算啥錢，怎么做賬？

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 17:52

這3%可做分紅嗎，還是不行

鄒老師 解答

2021-08-18 17:57

你好，如果是投資，需要有盈利才可以分紅，虧損是不能分紅的，而不會固定按3%每年支付。
只有借款才會固定支付利息

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 18:03

對，企業都是虧損的，分紅說不過去，那我應該把這3%錢當作什么處理，每年都有的，一年也好幾萬

鄒老師 解答

2021-08-18 18:03

你好，這種情況只能是按借款利息處理 

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 18:04

這是他們內部一個協議，規定要這樣

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 18:05

不能按借款利息，是實打實的資本轉了過來的錢

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 18:06

只是人家投錢進來約定每年會給3%

鄒老師 解答

2021-08-18 18:07

你好，那這樣就矛盾了
1，如果是投資，虧損還分紅，顯然不符合規定
2，如果是借款，你又說不能按借款利息
就會導致怎么處理都不對了

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 18:09

嗯，就是很糾結這個問題，我們是實收人家錢占有了股份，只是這付3%算什么很矛盾呢

鄒老師 解答

2021-08-18 18:10

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

含糊的睫毛 追問

2021-08-18 18:13

沒有，不知咋處理好呢

鄒老師 解答

2021-08-18 18:15

你好
1，如果是投資，虧損還分紅，顯然不符合規定
2，如果是借款，你又說不能按借款利息

這個就是單位不按規定處理，導致的無解