掛靠建筑企業，主要是收取掛靠費，代扣代繳稅費，余款打給掛靠人，賬務處理流程？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2016-12-19 17:46

外賬，這樣處理可以嗎？當公司開出發票做，借：應收賬款貸：主營業務收入，結轉成本（應為掛靠方無法提供成本發票，稅局認定為核定征收）借：主營業務成本貸：其他應付（發票收入扣除稅費及管理費后付給掛靠人），借：營業稅金及附加貸：應交稅費城建稅、教育附加地方教育附加企業所得稅，這樣處理處理對不對？

宋生老師解答

2016-12-19 17:34

您好！這個稅局是在外帳是智能當做自己企業的收入的。
內帳收到的時候計入借現金貸其他業務收入-掛靠其他應付款-掛靠人/代扣交稅金。

宋生老師解答

2016-12-19 22:28

您好！可以的。只要當做本單位收入就可以了。

精選問題

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