蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:42

借：應付賬款 
貸：應交稅費-代扣代繳增值稅 
銀行存款

會計人 追問

2018-12-21 14:45

那個代扣代繳稅，可以我公司交所得稅稅前扣除嗎？合同總額包括繳稅額嗎？含稅

蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:47

1.代扣代繳稅，不可以稅前扣除的

蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:47

2.合同金額是含稅金額

會計人 追問

2018-12-21 14:49

借    應付賬款   最后用什么沖掉，總在那里掛賬嗎？

會計人 追問

2018-12-21 14:51

那我們應付賬款里那個代扣的數。就在賬上掛著？

蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:54

比如采購 
借：原材料 
貸：應付賬款

會計人 追問

2018-12-21 14:58

那代扣代繳境外企業所得稅分錄

會計人 追問

2018-12-21 15:01

借     應付賬款    貸    應交稅費_代扣代繳境外企業所得稅 
 
繳款時 
 
借    應交稅費_代扣代繳境外企業所得稅    貸    銀行存款

會計人 追問

2018-12-21 15:02

那最后   借   應付賬款   有數   那就總在那里掛賬了

蔣飛老師 解答

2018-12-21 15:28

比如采購材料，付款時代扣代繳增值稅，所得稅

蔣飛老師 解答

2018-12-21 15:28

1..借：原材料 
貸：應付賬款

蔣飛老師 解答

2018-12-21 15:29

2.. 付款時 
借：應付賬款 
貸：應交稅費-代扣代繳增值稅 
應交稅費-代扣代繳所得稅 
銀行存款