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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-08-03 20:36

你好
企業發生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:40

老師,我2020年的管理費用-工資多記了99850元,2020年已經更正申報了個稅,現在更正申報企業所得稅,這樣填寫數字對嗎?

鄒老師 解答

2021-08-03 20:42

你好,工資直接填寫正確的數據就是了 

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:42

所得稅年報上面的帳載金額,實際發生額,稅收金額有點沒搞懂

鄒老師 解答

2021-08-03 20:43

你好,賬載金額是指賬面計提金額,實際發生額就是實際發生的金額,稅收金額就是稅法允許扣除的金額

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:44

帳載金額是我更正申報個稅之前的工資薪金,實際發生額是我更正申報個稅之后的金額,

鄒老師 解答

2021-08-03 20:45

你好,賬載金額是指賬面計提金額,實際發生額就是實際發生的金額,稅收金額就是稅法允許扣除的金額
(是針對這個回復還有什么疑問嗎)

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:54

那我填寫的數字對著吧!有點理解不了

鄒老師 解答

2021-08-03 20:55

你好,需要知道單位計提的工資,發放的工資是多少
計提的福利費,實際發放的福利費是多少,才可以判斷是否正確的 

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相關問題討論
你好 企業發生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。
2021-08-03 20:36:25
職工福利費是支付給員工的一種特定的費用,稅前扣除時,一般需遵守以下原則: 首先,職工福利費最高不得超過30%的個人稅前收入; 其次,職工福利費不能累計扣除,每月均按照實際支出情況單獨計算,記入本月收入的扣除范疇; 第三,職工福利費的核算要注意只有在職工應得的,并實際支付的情況下才可以扣除,不可以從月應發工資中抵扣; 最后,相應的福利費用需在及時收取,并以現金形式支出,才可以按照上述規定進行稅前扣除。 例如,公司支付的員工福利費為500元,那么該員工的個人稅前收入為2000元時,最多可抵扣500元;而如果個人稅前收入為1000元時,最多可抵扣300元,因為實際支出金額不能超過30%的個人稅前收入。
2023-03-01 09:47:18
你好是的,這個是一樣的。
2024-01-03 15:12:03
你好,正確的是年累計的工資。
2022-04-04 10:15:11
是的,工資薪金總額14%以內的部分
2022-04-04 10:38:12
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