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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-07-23 09:47

增值稅納稅申報表主表中的第7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”和免抵退稅申報匯總表中的第6欄“免抵退出口貨物勞務計稅金額”的數據是不同的,兩者統計口徑不同。
       ①《國家稅務總局關于<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第12號)第2條第7項規定:出口企業或其他單位出口并按會計規定做銷售的貨物,須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報。所以增值稅納稅申報表主表中的第7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”是企業會計記賬的出口銷售額,包含當期單證信息不齊全的出口銷售額。
       ②根據《國家稅務總局關于調整出口退(免)稅申報辦法的公告》(國家稅務總局公告2013年第61號)規定:出口企業必須單證信息齊全后才能進行免、抵、退稅正式申報。所以免抵退稅申報匯總表中的第4欄“免抵退出口貨物勞務銷售額”是單證信息齊全的出口銷售額。
所以,免抵退稅申報匯總表上的第6欄“免抵退出口貨物勞務計稅金額” 出現與增值稅納稅申報表差額是正常情況。

xijunkokhjhk 追問

2021-07-23 09:51

這個影響退稅嗎?

樸老師 解答

2021-07-23 09:58

這個不影響退燒的

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好!先填增值稅納稅申報表附列資料。
2019-01-13 19:39:08
不是的,要先報增值稅才可以的
2020-02-19 10:48:41
你好,能把這個表格發個圖片?
2017-07-20 17:49:49
還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
2019-02-21 08:40:12
你好!和財務報表一樣單獨裝訂存放也可以
2018-10-08 16:18:25
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