似水年華 追問

2016-12-14 15:31

我做的其他稅額里都是平的   我上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)-銷項(xiàng)應(yīng)納稅額是1017.09賬面上顯示的，，實(shí)際交的時(shí)候有個(gè)購買稅盤820的抵稅稅了   實(shí)際上交了197.09，現(xiàn)在賬面上顯示的應(yīng)交稅額是820元，我做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后還是820，我怎樣做 這個(gè)820才能沒有？

趙老師 解答

2016-12-14 15:03

應(yīng)交稅費(fèi)繳納時(shí)計(jì)入借方就沒有余額了。

趙老師 解答

2016-12-14 15:10

有留抵稅額時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 （負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
要交稅時(shí)同樣的分錄正數(shù)。報(bào)表上的應(yīng)交稅金不止包括增值稅，其他稅費(fèi)也是在這個(gè)科目列報(bào)的。

趙老師 解答

2016-12-14 15:35

上月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)只需結(jié)轉(zhuǎn)197.09就好了，820是減免稅，也能抵銷項(xiàng)稅的。