一直都在路上 追問

2021-07-14 17:29

如果是進(jìn)項大雨銷項分錄怎么做呢 還有就是我是付款的時候做的借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款 然后當(dāng)月收到發(fā)票當(dāng)月抵扣我做的借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸主營業(yè)務(wù)成本 這樣做對嗎

鄒老師 解答

2021-07-14 17:34

你好，如果是進(jìn)項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
付款的時候，借方是不通過主營業(yè)務(wù)成本核算，通常是通過應(yīng)付賬款核算的 

一直都在路上 追問

2021-07-14 17:43

老師 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候 我是把這個月所有銷項稅的金額然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-銷項稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后把這個月所有的進(jìn)項稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額  然后我的銷項稅小于進(jìn)項稅 然后我做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項稅和進(jìn)項稅的差額）貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  你看這樣對嗎

鄒老師 解答

2021-07-14 17:44

你好，最后一筆分錄不需要做的。

一直都在路上 追問

2021-07-14 17:45

其他的是對的吧

鄒老師 解答

2021-07-14 17:46

你好，是的，其他的是對的。

一直都在路上 追問

2021-07-14 17:48

我 月底就這樣做一筆結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項稅銷項稅就可以了是吧

鄒老師 解答

2021-07-14 17:48

你好，是的，是這樣的