微信用戶 追問

2021-07-14 13:47

老師，您能解釋詳細些嗎？我現在還未收到發票，只有收據，發票下月才能到，現在有收據有銀行回單，分錄怎么做，除了房租要攤銷，物業費可需要攤

鐘存老師 解答

2021-07-14 13:59

你先回答我的那個信息
你們是什么時候開始使用租賃資產的
會計入賬講究權責發生制
不是看有發票才開始入賬
開始使用租賃資產，產生責任義務的時候就開始確認費用了
就算是沒有繳納款項也要確認的
業務都沒有說清楚
還希望詳細解釋
你先介紹清楚

微信用戶 追問

2021-07-14 14:03

21.5.15–21.11.14租房日期

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:07

5月確認半個月的租賃費用
6月開始確認整月
目前是7月
5-6月
借：管理費用-租賃費用  （比如管理部門使用）
貸：應付賬款


支付時候
借：應付賬款
貸：銀行存款




多余支付的部分
借方確認預付賬款

微信用戶 追問

2021-07-14 14:09

老師，物業費可需要攤銷

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:12

最好是攤銷
你們要是覺得金額小
也可以不攤銷
單位可以設定自己的重要性水平
低于這個水平的
可以簡化處理

微信用戶 追問

2021-07-14 14:13

一千多一點，可以不攤嗎

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:17

那就發票回來的時候一次性進入費用就行

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:17

支付的款項先計入應付賬款或者預付賬款

微信用戶 追問

2021-07-14 14:22

老師，物業費先掛往來，還是暫估費用，等發票到了再紅沖

鐘存老師 解答

2021-07-14 15:33

你要一次性入賬，可以先不掛往來
不需要暫估