一直都在路上 追問

2021-07-13 10:01

確認收入的時候是：借銀行存款/應收賬款 貸主營業務收入  應交稅費-應交增值稅-銷項稅  是這樣嗎

立紅老師 解答

2021-07-13 10:07

同學你好，借銀行存款/應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 是這樣嗎——是的；

一直都在路上 追問

2021-07-13 10:29

老師 一般納稅人每月都要結轉銷項進項嗎

立紅老師 解答

2021-07-13 10:30

同學你好， 一般納稅人每月都要結轉銷項進項嗎——對的；

一直都在路上 追問

2021-07-13 11:30

老師 一般納稅人 已經付款 發票未開未抵扣的話 做分錄是怎么做啊 發票已開未抵扣怎么做呢

立紅老師 解答

2021-07-13 11:43

同學你好
般納稅人 已經付款 發票未開未抵扣的話 做分錄是怎么做啊 
借，預付賬款
貸，銀行存款
發票已開未抵扣怎么做呢
借，原材料等
借，應交稅費一待認證進項
貸，銀行存款等；

一直都在路上 追問

2021-07-13 11:53

如果是已開已抵扣 我這里是借主營業務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅  財務費用-手續費  貸銀行存款  這樣對嗎

立紅老師 解答

2021-07-13 11:59

同學你好，為什么涉及了財務費用呢？

一直都在路上 追問

2021-07-13 12:00

有銀行付款的手續費

立紅老師 解答

2021-07-13 12:01

同學你好，如果是這樣，是對的；

一直都在路上 追問

2021-07-13 12:26

老師 如果是這樣子的 就是我付款了121800元 這個是成本 因為沒有認證我可以直接借主營業務成本 財務費用手續費 然后貸銀行存款嗎  后續如果又認證了 這個分錄怎么做呢 如果這個后續認證我分兩部分 一部分認證了 一部分沒有認證 這個分錄怎么做呢

立紅老師 解答

2021-07-13 12:35

同學你好
全部認證
借，應交稅費一應增一進項
貸，主營業務成本；
如果一張發票要認證就可全部認證，不能只證一部分

一直都在路上 追問

2021-07-13 14:36

老師 第一個問題 就是因為涉及一個付款的分錄 如果是全部認證的話是不是可以借主營業務成本 財務費用-手續費 貸銀行存款 然后借應交稅費-應增-進項  貸主營業務成本 這樣兩筆分錄  老師不是一張發票 就是一筆業務 開了兩三張發票 然后認證的時候 只認證了一張 還有未認證的這種情況 怎么做分錄

立紅老師 解答

2021-07-13 14:39

同學你好 第一個問題 就是因為涉及一個付款的分錄 如果是全部認證的話是不是可以借主營業務成本 財務費用-手續費 貸銀行存款 然后借應交稅費-應增-進項 貸主營業務成本 這樣兩筆分錄 ——對的；
老師不是一張發票 就是一筆業務 開了兩三張發票 然后認證的時候 只認證了一張 還有未認證的這種情況 怎么做分錄
借，應交稅費一應增一進項
借，應交稅費一應增一待認證進項
貸，主營業務成本；

一直都在路上 追問

2021-07-13 14:52

老師 如果是未開發票未抵扣 就不用做進項稅的分錄是嗎 只需要做一個付款分錄就可以是嗎 如果是已開發票未抵扣分錄 做了借主營業務成本 應交稅費-待認證進項稅額 財務費用-手續費  貸銀行存款 月底結轉進項的時候 這個分錄怎么做啊

立紅老師 解答

2021-07-13 14:59

同學你好，如果是未開發票未抵扣 就不用做進項稅的分錄是嗎 只需要做一個付款分錄就可以是嗎——是的；
如果是已開發票未抵扣分錄 做了借主營業務成本 應交稅費-待認證進項稅額 財務費用-手續費 貸銀行存款 月底結轉進項的時候 這個分錄怎么做啊——

這個待認證進項不結轉；

一直都在路上 追問

2021-07-13 16:19

那這個待認證進項的分錄 下次認證的時候怎么做呢

立紅老師 解答

2021-07-14 09:21

同學你好
借， 應交稅費一應增一進項
貸，應交稅費一待認證進項稅額；