進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那所轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額在企業(yè)所得稅稅前扣除賬務(wù)處理，繳納企業(yè)所得稅要怎樣處理？

答： 你可以聯(lián)系稅務(wù)局，看看對(duì)方愿不愿意讓你們做更正申報(bào)

老師你好，我們和合作方簽訂協(xié)議，對(duì)方提供模特（以及模特肖像權(quán)）用于我司外拍，對(duì)方開(kāi)具：廣播影視服務(wù)*影視制作服務(wù)費(fèi) 1% （以往我們其他的合作商會(huì)開(kāi)具：經(jīng)紀(jì)代理服務(wù) 6%），請(qǐng)問(wèn)開(kāi)影視服務(wù)合規(guī)嗎？不合規(guī)的話 我司有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（比如企業(yè)所得稅不得稅前扣除 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等）

答： 你好 廣播影視服務(wù)，包括廣播影視節(jié)目（作品）的制作服務(wù)、發(fā)行服務(wù)和播映（含放映，下同）服務(wù)。 廣播影視節(jié)目（作品）制作服務(wù)，是指進(jìn)行專題（特別節(jié)目）、專欄、綜藝、體育、動(dòng)畫(huà)片、廣播劇、電視劇、電影等廣播影視節(jié)目和作品制作的服務(wù)。具體包括與廣播影視節(jié)目和作品相關(guān)的策劃、采編、拍攝、錄音、音視頻文字圖片素材制作、場(chǎng)景布置、后期的剪輯、翻譯（編譯）、字幕制作、片頭、片尾、片花制作、特效制作、影片修復(fù)、編目和確權(quán)等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 如果 你們的合作內(nèi)容包括這些的話就可以開(kāi)廣播影視服務(wù)的。但是這個(gè)廣播影視服務(wù)開(kāi)票大類出去一般是需要有資質(zhì)許可的 才能經(jīng)營(yíng)的；

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

原材料管理不善毀損滅失了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，企業(yè)所得稅中可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額扣除嗎？

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），最后結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”，繳納增值稅，屬于價(jià)外費(fèi)用，不存在影響企業(yè)所得稅，也就不存在說(shuō)你咨詢的扣除問(wèn)題