標致的曲奇 追問

2020-04-27 15:00

我看很多都說，這樣算所得稅費用是為了配比原則，但是我覺得更加不配比了，因為利潤總額是會計口徑，減去所得稅費用是稅法口徑（當然還要加上遞延），這樣不是很別扭嗎。請老師解惑

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 15:03

這是口徑差異，稅法口徑 和會計口徑 存在的差異調整。并不是配比。

標致的曲奇 追問

2020-04-27 15:06

這里利潤總額?所得稅費用是否可以理解成收入?稅金及附加呢老師，因為后項都是稅法規定，前項都是我會計經營成果。

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 15:10

有直接法和間接法。
直接法你直接是可用稅法收入-稅法允許扣除項，計算應納稅所得額。
間接法是會計+稅法和會計口徑差額部分。