小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:23

這個是一般納稅人的做法嗎？還是小規模的呀

鄒老師 解答

2021-06-29 17:24

你好，這個是一般納稅人的做法。
因為你寫了三級科目（應交稅費—應交增值稅—減免稅額），就說明是一般納稅人。

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:27

那小規模呢，是這樣嗎

借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅

鄒老師 解答

2021-06-29 17:29

你好，小規模納稅人，減免的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用。
小規模納稅人發生計入 應交稅費—應交增值稅貸方，繳納計入應交稅費—應交增值稅借方，那減免增值稅就直接抵扣了應交增值稅貸方發生額，就不需要再特地做什么分錄的 

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:32

還有我想問一下申報時，是購入金稅盤時就在增值稅減免表上申報嗎？之后再本期實際減免填0，等實際要抵扣時再填寫對應的金額

鄒老師 解答

2021-06-29 17:33

你好，是的，是這樣的 

小丑魚?? 追問

2021-06-29 17:34

好的，謝謝。了解了。