木子 追問

2021-06-29 09:35

不對嘛老師，本來第一個分錄是那種，我應該做借應付賬款，貸銀行存款就對了，但是后面又做成主營業務成本，貸銀行存款

木子 追問

2021-06-29 09:36

這兩個分錄不是應該合并反充？

木子 追問

2021-06-29 09:37

但是借應付賬款，貸主營業務成本也不對，因為跨年了

鄒老師 解答

2021-06-29 09:38

你好，兩個分錄合并調整，結果是
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整—主營業務成本

木子 追問

2021-06-29 09:40

這個做出來她的利潤表上的凈利潤加上資產負債表期初未分配利潤不等期末

鄒老師 解答

2021-06-29 09:41

你好，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

木子 追問

2021-06-29 09:49

凈利潤比資產負債表期末減去期初少

鄒老師 解答

2021-06-29 09:53

你好，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

木子 追問

2021-06-29 11:15

老師我現在是把那個付錢的反沖，如借銀行存款，主營業務成本，在做與原分錄的賬應付賬款，銀行存款

鄒老師 解答

2021-06-29 11:19

是針對這個回復有什么疑問嗎

木子 追問

2021-06-29 11:29

有的呀，就是我的分錄無論怎么沖，就是報表不對

鄒老師 解答

2021-06-29 11:31

你好，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
你單位的報表是不符合這個勾稽關系嗎？