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送心意

玲老師

職稱會計師

2021-06-25 16:04

你好
留抵稅額抵減欠稅會計處理方法:

取得《抵減欠稅通知書》后,如果增值稅欠繳總額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額用紅字借記應交稅金--應交增值稅(進項稅額)科目,貸記應交稅金--未交增值稅科目.

如果增值稅欠繳總額小于期末留抵稅額,按增值稅欠繳總額紅字借記應交稅金--應交增值稅(進項稅額)科目,貸記應交稅金--未交增值稅科目.

食其 追問

2021-06-25 16:16

如果留底稅等于欠稅的時候,分錄和小于留抵稅一樣嗎

食其 追問

2021-06-25 16:19

老師之所以我的欠稅和留抵一樣是因為我根據稅務局要求修改的,本來留抵是3萬,但是稅務局說不能有留抵讓把留抵稅填22000在未開票收入下月在開票沖留抵,剩下8000留抵讓我開留抵沖欠稅的申請,把之前月份欠的增值稅沖完,所以我就不知道怎么做分錄了

食其 追問

2021-06-25 16:27

老師我留抵都沒做分錄,抵欠紅沖的話沖的平嗎

玲老師 解答

2021-06-25 16:32

是的 做上面發你的分錄就對  留 抵就是進項多的意思  做我發你的分錄 

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你好 留抵稅額抵減欠稅會計處理方法: 取得《抵減欠稅通知書》后,如果增值稅欠繳總額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額用紅字借記應交稅金--應交增值稅(進項稅額)科目,貸記應交稅金--未交增值稅科目. 如果增值稅欠繳總額小于期末留抵稅額,按增值稅欠繳總額紅字借記應交稅金--應交增值稅(進項稅額)科目,貸記應交稅金--未交增值稅科目.
2021-06-25 16:04:15
借:營業外支出 貸:應收賬款
2017-03-13 10:19:14
借:主營業務成本貸:應付賬款
2017-12-11 11:32:39
上月的分錄你做到那一步
2019-03-05 15:51:22
您好,借;其他應付款,或者應付賬款,貸:營業外收入。
2018-09-11 15:06:15
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