芊茗 追問

2021-06-24 11:46

老師那進項稅呢怎么處理，

馮慧老師 解答

2021-06-24 13:51

您好
進項一直在帳上掛著不用處理

芊茗 追問

2021-06-24 13:55

老師月末不是都結轉到未交增值稅嗎，退稅實際就是退的進項稅那部分啥

芊茗 追問

2021-06-24 13:56

我就是想知道退后的進項稅該怎么處理

馮慧老師 解答

2021-06-24 13:58

糾正一下：收到退稅款時會計分錄：
借：銀行存款
貸：其他應收款-出口退稅不是應交稅費-增值稅（出口退稅）

馮慧老師 解答

2021-06-24 14:01

外貿出口企業，內銷進項和外銷進項是分開記帳的，內銷是進項銷項的差轉入未交增值稅，外銷不用

芊茗 追問

2021-06-24 14:06

那外銷購進進項怎么做呢

馮慧老師 解答

2021-06-24 14:10

借：庫存商品
      進項稅（外銷）
貸：應付賬款
以上是購進時會計分錄，進項稅一直在帳上掛著就可以

芊茗 追問

2021-06-24 16:31

外銷進項稅不結轉嗎，退稅不是要沖銷嗎

馮慧老師 解答

2021-06-24 16:39

您好，外銷進項稅不用結轉，正好和應交稅費-增值稅（出口退稅）和應交稅費～進項稅轉出借貸方平衡，建議您看一下網校譚天老師關于外貿企業一般貿易出口的課件

芊茗 追問

2021-06-24 16:43

我的意思是進項稅，退稅時是不是要做進項稅轉出