yolanda 追問

2021-06-23 18:40

老師，我現在有進項，有銷項，有留抵，還有那個480的金額盤服務費。請問一下這個分錄 我應該什么做？

思頓喬老師 解答

2021-06-23 18:41

借：管理費用
貸：現金、銀行存款
本月有要繳的增值稅稅額可以抵減金稅盤設備的費用：
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用等。

yolanda 追問

2021-06-23 18:43

老師還有一半問題呢？

思頓喬老師 解答

2021-06-23 18:44

進項3萬，認證了多少就填寫多少到未交增值稅

yolanda 追問

2021-06-24 12:55

那到了2月份我的進項是3萬，我的銷項是8萬，我的留抵是2萬，請問，這個分錄 我應該什么寫？那個進項是只寫這個月的進項還是把留抵的也寫進去，然后結轉出未交增值稅？這個進項和留抵，我不會做老師。，要計提增值稅那個月，那個留抵的分錄什么樣做賬？比如2月的進項是3萬，我只會做，借銷項8萬，貸進項2萬，然后那個留抵在貸方用什么科目？

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:02

企業應將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅金--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目
借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅金--未交增值稅

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:02

增值稅是價外稅，不用計提

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:02

當月上交上月應交未交的增值稅
借：應交稅金--未交增值稅
貸：銀行存款

yolanda 追問

2021-06-24 13:06

老師，你還是沒明白我問什么？

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:07

我明白呀。您的分錄是怎么做的呢？

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:07

有設立未交增值稅這個二級科目么？

yolanda 追問

2021-06-24 13:07

比如我上個月的進留底是2萬，這個月我的進項說是1萬.我的銷項是5萬，那這個分錄我應該怎樣寫？

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:08

銷項就是
貸：應交稅費增值稅—銷項8萬。
進項三萬是借：應交稅費增值稅—進項3萬
借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)5
貸：應交稅金--未交增值稅5

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:09

因為賬上有留底2萬，所以繳納申報表只需要3萬
那么就是借：應交稅金--未交增值稅3萬
貸：銀行存款3萬

yolanda 追問

2021-06-24 13:11

我說的那個留底那個留底用什么科目

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:12

您好，留底稅額沒有科目，當進項大于銷項就產生了留底只是我們的叫法。

yolanda 追問

2021-06-24 13:13

那個留底就和進項，一起一起放進項這個科目5萬就可以，不用分這個月和上個月的出來是嗎？

思頓喬老師 解答

2021-06-24 13:13

上個月產生了留底就不做分錄。
這個月只需要5萬的就可以了

yolanda 追問

2021-06-24 13:25

好的明白了，謝謝老師辛苦了回答我這么多問題

思頓喬老師 解答

2021-06-24 14:06

好的，祝您學習愉快，共同成長。
假如覺得可以的話，請給好評，謝謝